白城市洮北区阳光利民新能源有限公司:

　　为了切实履行财政部门会计监督主体责任，提高会计信息质量，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，按照吉林省财政厅《关于组织开展2024年度会计监督检查工作的通知》（吉财监〔2024〕300号）要求，我局成立财政监督检查工作组，于7月开始对你单位2023年度会计信息质量、企业会计准则执行、内部控制制度建立和执行等情况进行了检查，检查出的主要问题及处理决定如下：

　　一、检查中发现的问题

　　（一）往来款项挂账未及时清理，金额2694081.76元

　　该单位分别于2023年10月、12月收到乡村振兴局拨入两笔资金共计2694081.76元，经了解，该资金为乡村振兴局与阳光利民新能源有限公司合作发展资金 （共5000000.00元），但合作产业项目尚未确定，将项目资金仍在挂帐中。该问题不做违规问题处理，但提醒被检查单位需加强往来款项管理，对往来款项定期对账、定期清理，避免产生长期挂账、少列收入等问题。

　　（二）缺少内部控制制度

　　经了解，该单位尚未制定内部控制制度。在日常工作中，执行财务管理制度、“三重一大”制度，并且其财务报表、会计信息、资料等每年经第三方审计，尚未发现重大风险。

　　二、处理决定

　　（一）对往来款项挂账问题的处理建议

　　你单位要严格执行《企业会计准则》相关规定，严格执行企业内部控制相关制度，加强往来款项管理，对各种暂存款项应当及时清理、结算，不得长期挂账。

　　建议你单位梳理企业生产环节、财务管理、资产管理、人力资源管理等流程，确定内控目标和范围，整合现有制度和规范，避免因制度缺失产生财务风险、管理风险、合规风险等。

　　你单位要在接到本决定书之日起30日内，对检查中发现的问题进行整改，必要时扩大自查范围，避免相同或类似问题再次出现，我检查组将对落实处理决定和整改情况进行跟踪。

　　你单位对本处理决定如有异议，可在接到本决定之日起 60日内，依法申请行政复议;或者在接到本决定之日起6个月内，依法向人民法院提起行政诉讼。行政复议和行政诉讼期间，本决定照常执行。

　　（此件全文公开）

　　白城市洮北区财政局

　　2024年9月25日